Verojaksotus

Lyhyesti

Verolaskelmalla voidaan laskea yrityksen verojaksotus kirjanpidon tuloksesta huomioiden mahdollisesti yritykselle lisätyt ulkopuoliset tapahtumat, jotka pitää verotuksessa ottaa huomioon sekä lisätyt vähennettävät tappiot. Näistä saadaan yrityksen verotettava tulos, jonka perusteella voidaan tehdä verojaksotus.

1. Siirry verojaksotukseen valitsemalla Kirjanpito ja vasemmassa valikossa Verojaksotus.
2. Voit tarkastaa yrityksen verojaksotuksen Verolaskelmalta valitsemaltasi ajankohdalta. Päivittämällä laskelmaa, saat näkyviin mahdolliset muutokset kirjanpidossa.
   1. Laskelmalta näet Kirjanpitoon perustuvan tuloksen ennen veroja
   2. Voit lisätä kirjanpidon ulkopuolisia tapahtumia tarvittaessa
   3. Voit lisätä tarvittaessa yrityksen verotuksessa hyväksytyt käyttämättömät tappiot, jolloin saat Verotettavan tuloksen oikein jaksotusta varten.
   4. Tuloverot lasketaan Verotettavasta tuloksesta ja tästä vähennetään kirjatut ennakkoverot, josta saadaan selville, onko ko. ajanjaksolle kirjattava verojaksotusta.
3. Valitse Tee kirjaus, jolloin automaattisesti muodostuu verojaksotustosite kirjanpitoon.

Verolaskelma

Verolaskelma avautuu oletuksena vanhimman avoimen tai aineisto suljettu -tilassa olevan jakson viimeiselle päivämäärälle. Laskelman luvut tulevat tilikauden alusta Tarkastelupäivämäärän asti. Laskelma auttaa tarkistamaan yrityksen verotuksen haluttuun tarkastelupäivämäärän ja luomaan verojaksotus kirjanpitoon oikein.

Laskelman aikaväli ja Tarkastelupvm. 

• Kun vaihdat Laskelman aikaväliä tai tarkastelupäivämäärää, pitää sinun tämän jälkeen Päivittää laskelma. Tällöin luvut päivitetään Tarkastelupäivämäärän mukaisesti.
• Jos yrityksellä päättyy kaksi tilikautta samana verovuonna, verolaskelman aikavälinä näytetään verovuosi. Tarkastelupäivämäärä valinnalla voit määrittää mille päivämäärälle asti tuodaan luvut esim. ensimmäiseltä päättyneeltä tilikaudelta.

Kaksi tilikautta päättyy samana verovuonna

Kun yrityksellä päättyy kaksi tilikautta samana verovuonna, verolaskelman aikavälinä tulee valittavaksi verovuosi tilikausien sijaan. Tarkastelupvm. valinnalla voidaan määrittää mille päivämäärälle asti tuodaan luvut esim. ensimmäiseltä päättyneeltä tilikaudelta.

Kirjanpidon ulkopuoliset tapahtumat

Verolaskelmalle voidaan tarvittaessa tallentaa yrityksen verotukseen vaikuttavia kirjanpidon ulkopuolisia tapahtumia.

• Avaamalla Kirjanpidon ulkopuoliset tapahtumat vasemmassa reunassa olevasta nuolesta, pääset käsittelemään tapahtumia
• Valitse Lisää rivi, jolloin muodostuu uusi tapahtumarivi.
• Syötä selite Summa EVL-kenttään ja tallenna vihreästä oikein- ikonista.
• Valitse kynä, jolloin voit muokata tallennettua tapahtumaa.

• Kun olet tallentanut tapahtuman, laskelma huomioi muutokset Tulos ennen veroja -rivin laskentaan.

Edellisten tilikausien tappiot

Laskelmalla on oma kohta Vähennettävä tappio, johon määritellään yrityksen edellisten tilikausien käyttämättömät tappiot. Verolaskelmalle voi tallentaa tappiot tilikaudesta edeltävälle 10 vuodelle. Tallenna nämä verolaskelman käyttöönoton yhteydessä sekä aina tilikauden vaihtuessa uudelle tilikaudelle verojaksotusta varten.

• Valitse Kynästä, jolloin voit muokata tietoa ja lisätä käyttämättömät tappiot jokaiselle verovuodelle.
• Syötä tappion määrä ja tallenna vihreästä oikein -painikkeesta. Laskelmalla tappion määrä muuttuu automaattisesti negatiiviseksi summaksi.

• • Käsin muokattu summa jää talteen ja rivillä näkyy tästä tieto (Muokattu + päivämäärä)
  • Käsin tallennettu summa ei muutu, vaikka verovuoden kirjanpidon luvut muuttuisivat.

• Valitse kynä, jolloin voit muuttaa tallennettua summaa tai palauttaa alkuperäisen tallennetun summan valitsemalla palauta oikeassa reunassa.
• Verolaskelma huomioi tappiot vanhentumisjärjestyksessä.

Seuraavalle verovuodelle siirtyvä tappio

Käyttämättömät tappiot verovuosilta lasketaan yhteensä. Jos kaikkia tappioita ei käytetä, esitetään käyttämättömän tappion yhteissumma kohdassa Jäljelle jäävä tappio.

• Jos haluat, että käyttämättömät tappiot huomioidaan verolaskelmalla seuraavana tilikautena, sinun täytyy tallentaa käsin verokausikohtaisesti seuraavan vuoden verolaskelmalle.

• Voit tarkistaa verolaskelmalta Jäljelle jäävä tappio -riviltä paljon pitäisi siirtää käyttämättömiä tappioita seuraavalle tilikauden verolaskelmalle.

Tee kirjaus

Kun valitset Tee Kirjaus, luodaan automaattisesti verojaksotustosite tarkastelupäivämäärälle sekä verojaksotuksen ohjaustiedoissa määritellyille kirjanpidon tileille. Jos yrityksellä on verojaksotuksen tuloslaskelman tilillä aiempaa saldoa, saldo puretaan automaattisesti ja kirjaa verojaksotuksen mukaisen summan tilille.

Verojaksotuksen kirjausta varten ohjaustietoihin määritellään Tiliöintitiedot. Oletuksena tiliöintitiedot ovat valmiina ja tulevat Tilikarttapohjasta, joka yritykselle on valittuna. Katso tarkemmin ohje Ohjaustietojen määrityksistä.

Verojaksotus tilinpäätöksessä

Tilinpäätöksessä täytyy verojaksotus taseen jaksotustililtä siirtää saldo joko saamisiin tai velkaan tuloverolle tarkoitetuille tilille. Näin seuraavalla tilikaudelle verojaksotus lasketaan tilikauden alusta oikein.

Verojaksotuksen ohjaustiedot

Verojaksotukseen vaikuttavat tiedot kuten veroprosentti, tiliöinnin tilit, vähennyskelvottomat ja verovapaat tilit sekä ennakkoverojen tilit määritellään ohjaustiedoissa. Tilikarttapohjaan perustuvat tilit ovat valmiiksi määriteltynä sekä voimassa oleva veroprosentti. Jos yritykselle on perustettu oma tili, joka vaikuttaa verojaksotukseen, se täytyy lisätä ohjaustietoihin.

Veroprosentti ja Tiliöintitiedot

• Voit nähdä Veroprosentin verovuosikohtaisesti, jotka ovat valmiiksi tallennettu ohjaustietoihin. Tarvittaessa valitse kynä, ja voit muokata kauden veroprosenttia, jolloin asetuksesta tulee yrityskohtainen ja sinun tulee huolehtia veroprosentin määrästä jatkossa itse.
• Voit nähdä mille kirjanpidontileille verojaksotus tiliöidään Tiliöintitiedoista. Nämä tulevat valmiina yritykselle valitun tilikartan mukaisesti. Tarvittaessa valitse kynä, jolloin voit muuttaa tilitietoja.

Jos yritykselle on lisätty tilikarttaan yrityskohtaisen oman tilin, jota ei saa ottaa mukaan verojaksotuksen laskentaan, käyttäjä lisää sen erikseen yrityksen poikkeuksellisesti käsiteltäväksi tiliksi.

Verotuksessa poikkeuksellisesti käsiteltävät tilit

Pääsääntöisesti tilikartan tuloslaskelman tilin saldo huomioidaan verolaskelmalla, ellei ohjaustietoihin ole määritelty tili poikkeuksellisesti käsiteltäväksi. Ohjaustietoihin määritellään tilit, jotka ovat verotuksessa vähennyskelvottomia tai verovapaita joko täysin tai osittain. Tilit ovat valmiiksi määritelty tilikarttapohjaan perustuville tileille.

• Voit tarkastella mitkä tilit on asetettu vähennyskelvottomiksi tai verovapaiksi täysin tai osittain. Tilit tulevat valmiina tilikarttapohjan ohjaustiedoista eikä näitä voi muuttaa tai poistaa
  • Huomioitava %:
    • 0 = Tilin saldoa ei lasketa verotettavaan tulokseen
    • 50 = Tilin saldosta 50 % lasketaan verotettavaan tuloksee
• Valitse Lisää rivi, jolloin voit tarvittaessa lisätä yrityskohtaisen tilin ohjaustietoihin
  
  
  

Verolaskelmassa huomioitavat ennakkoverotilit

Verolaskelmalla otetaan huomioon mahdollisesti kirjaukset ennakkoveroista. Jotta laskelma osaa poimia ennakkoverojen määrät oikein, määritellään ne kirjanpidon tilit, joille ennakkoverot kirjataan.

• Voit nähdä tilit, joilla seurataan maksettuja ennakkoveroja. Tilit tulevat valmiina tilikarttapohjan ohjaustiedoista eikä näitä voi muuttaa tai poistaa.
•  Valitse Lisää rivi, jolloin voit tarvittaessa lisätä yrityskohtaisen tilin ohjaustietoihin 

Verojaksotus seurantakohteelle

Verojaksotuksen voi tiliöidä seurantakohteelle. Seurantakohdetaso tulee olla asetettuna käyttöön ja seurantakohteet perustettuna.

• Valitse kynä, jolloin voit muokata tiliöintitietoja yrityskohtaisesti.
• Lisää valikosta seurantakohdetunnus, jolle verojaksotuksen tiliöinti kirjataan. Voit asettaa yhden seurantakohteen tunnuksen.