Suhteellinen osuus -sääntöä käytetään, kun yhdelle tai useammalle seurantakohteelle kirjatut tapahtumat jaetaan muille seurantakohteille suhteellisten osuuksien mukaisesti.
Suhteellinen osuus voidaan määrittää esimerkiksi liikevaihdon, ostojen tai palkkojen perusteella.
Säännön määritykset
- Valitse Laskentatavaksi Suhteellinen osuus.
- Valitse samalla seurantakohdetaso, jonka perusteella suhteellinen osuus lasketaan ja saldojen siirto tehdään.
- Valitse Lähdesaldon laskenta -osiossa, miltä ajanjaksolta saldot haetaan:
- Kirjanpitojakso tai
- Tilikauden alusta
- Syötä Lähdesaldon laskenta -osiossa:
- Tilit/Tilivälit sekä
- seurantakohde/-kohdevälit, joiden saldoja käytetään siirrettävän summan laskentaan.
- Määritä Jaettava osuus, joka kertoo, kuinka suuri osa lähdesaldosta siirretään.
- Valitse Suhteellisen osuuden laskenta -osiossa, miltä ajanjaksolta suhteellinen osuus lasketaan (Kirjanpitojakso / Tilikauden alusta)
- Syötä Suhteellisen osuuden laskenta -osiossa:
- Tilit/Tilivälit sekä
- seurantakohteen arvot, joiden perusteella suhteellinen osuus lasketaan.
- Seurantakohde-osion voi jättää tyhjäksi, jolloin suhteellinen osuus lasketaan kaikista seurantakohteista.
Tiliöinti
- Tiliöinti-osiossa määritä tili, jolle tiliöinti tehdään.
- Oletuksena käytetään lähdesaldon ja suhteellisen osuuden laskennassa määriteltyjä tilejä, jako-osuuksia ja seurantakohteita.
- Voit muuttaa tätä valitsemalla Tili-kentän vasemman reunan nuolivalikosta tietyn tilin.
Tiliöinti muodostuu kahdesta rivistä:
-
Ensimmäinen rivi – vastakirjaus täysimääräisesti lähdesaldon laskennassa määritellyille tileille ja seurantakohteille
-
Toinen rivi – saldojen vyörytys suhteellisen osuuden laskennasta saaduilla prosenteilla ja seurantakohteilla lähdesaldon tileille.
-
- Tallenna sääntö ja aja se valitsemallesi kirjauspäivälle.
Hae saldot ajalta asetus
Suhteellinen osuus -säännössä voit määrittää saldojen hakutavan:
- Kirjanpitojakso
- Käyttää kuukauden saldoa
- Tilikauden alusta
- Käyttää kumulatiivista saldoa
- Luo automaattisesti purkutositteen seuraavan jakson ensimmäiselle päivälle
Purkutositteen toiminta
Kun säännössä on valittu Hae saldot tilikauden alusta, säännön ajon yhteydessä muodostuu automaattisesti purkutosite seuraavan jakson ensimmäiselle päivälle.
Purkutositetta ei muodostu, kun sääntö ajetaan tilikauden viimeiselle jaksolle. Tällöin seuraavan tilikauden laskenta alkaa tilikauden alkusaldoista, eikä edellisen tilikauden saldoja saa huomioida laskennassa.
Säännön voimassaolon päättyminen
Kun säännön voimassaolo päättyy, poistuvat tai mitätöityvät kaikki säännön luomat tositteet, joiden tositepäivämäärä on päättymispäivän jälkeen, sekä näihin liittyvät purkutositteet.
Esimerkki:
Jos säännön voimassaolo päättyy 30.4.2021, poistuvat tai mitätöityvät tositteet, jotka on luotu 30.4.2021 jälkeisille tositepäivämäärille. Huhtikuulle luodun tositteen purkutosite jää kuitenkin voimaan 1.5.2021 tositepäivämäärälle.
Saldojen haku -asetuksen muuttaminen
Saldojen haku -asetusta (Tilikauden alusta / Kirjanpitojakso) ei voi muuttaa olemassa olevaan sääntöön.
Jos haluat vaihtaa asetusta:
- päätä ensin vanha sääntö
- luo tämän jälkeen uusi sääntö halutulla asetuksella
Lisäksi tulee huomioida vanhalla säännöllä kirjatut tositteet. Tarvittaessa ne on kumottava muistiotositteella, jotta saldojen haku toimii oikein uudella säännöllä.
Esimerkki - Hallinnon kulujen jako liikevaihdon suhteessa
Tässä esimerkissä yritys haluaa jakaa hallinnon kustannuspaikan kustannukset muille kustannuspaikoille niiden liikevaihdon suhteessa.
Kustannukset kirjataan samoille tileille, joita hallinnon kustannuspaikalla on alun perin käytetty.
Säännössä laskenta tehdään kirjanpitojakson perusteella.
Säännön määrittäminen
- Valitse laskentatavaksi Suhteellinen osuus.
- Valitse seurantakohteen tasoksi Kustannuspaikka.
- Määritä Säännön nimi, voimassa alkaen -päivämäärä sekä kirjoita kuvaus säännön toiminnasta.
- Valitse Saldojen haku: Kirjanpitojaksolta lähdesaldojen laskentaan.
- Syötä tiliväli 4000–9997 (hallinnon kustannustilit) ja valitse hallinnon kustannuspaikka, jolta saldot siirretään 100 % osuudella.
- Valitse Saldojen haku: Kirjanpitojaksolta suhteellisen osuuden laskentaan.
- Syötä tiliväli 3000–359999 (liikevaihdon tilit), joista suhteellinen osuus lasketaan.
- Jätä kustannuspaikka-tieto tyhjäksi, jolloin laskenta tehdään kaikille kustannuspaikoille, joilla on liikevaihtoa kyseisellä tilivälillä. Halutessasi voit rajata laskennan koskemaan vain tiettyjä kustannuspaikkoja.
- Jätä Tiliöinti-osio säännön oletusasetusten mukaiseksi.
Sääntö luo tositteen, jolla hallinnon kustannuspaikalta (esim.100) siirretään pois -100 % saldot tiliväliltä (4000–9997), ja saldot kirjataan samoille tileille muille kustannuspaikoille liikevaihtotilien (3000-359999) ja kustannuspaikkojen suhteellisten osuuksien perustella.