Kirjanpidon saldot -sääntöjä voidaan käyttää esimerkiksi puhelinedun arvonlisäveron oikaisukirjauksiin ja palkkojen sivukulujen jaksotuksiin tai tilanteisiin, joissa tilin ja/tai seurantakohteen saldo halutaan siirtää toiselle tilille tai seurantakohteelle.
- Valitse laskentatavaksi Kirjanpidon saldot.
- Määritä Lähdesaldon laskenta -osiossa ne tilit ja/tai tilivälit, joiden saldot siirretään:
- Tiliväli merkitään väliviivalla esim. 5000–53299
- yksittäiset tilit erotetaan pilkulla esim. 5430,5930.
- Syötä tarvittaessa seurantakohteet tai seurantakohdevälit, joiden saldoja käytetään laskennassa.
- Määritä Jaettava osuus, jolla lähdesaldo kerrotaan:
- 100 % = koko saldo
- 50 % = puolet saldosta
- yli 100 % = lisää saldoa (esim. ALV:n lisääminen laskentaan)
- Jos yrityksellä on seurantakohteita käytössä, voit rajata ne myös lähdesaldon laskentaan.
Esimerkki 1 - Puhelinedun ALV oikaisu
Yrityksellä on käytössä kustannuspaikat, ja puhelinedun arvonlisävero halutaan oikaista kaikilta kustannuspaikoilta.
- Syötä Lähdesaldon laskenta -osioon tili(t), joilta kirjanpidon saldot lasketaan.
- Rajaa tarvittaessa seurantakohteet, joista saldot lasketaan. Jos haluat mukaan kaikki seurantakohteet, jätä rajaus tyhjäksi.
- Määritä Jaettava osuus.
- Sääntö laskee kirjanpidon saldot ilman arvonlisäveroa.
- tässä esimerkissä halutaan tehdä ALV-oikaisu, joten jaettava osuus määritetään 125,5 %, jotta arvonlisävero huomioidaan.
- Valitse ALV-laskenta - kenttään Tilin takaa, jolloin tiliöinnissä tehdään ALV-laskenta
- Esim. tilillä 8500 ALV-sääntönä on Kotimaan osto YL % (25,5 %).
- Syötä tiliöintirivit ja määritä Jako-%.
- Tässä esimerkissä se on 100, koska koko lähdesaldo siirretään.
- Määritä seurantakohteiden käsittely:
- Valitse Lähteen seurantakohteet, jos tiliöinti halutaan tehdä samoille seurantakohteille kuin lähdesaldossa.
- Valinta tehdään seurantakohdekentän vasemman reunan nuolivalikosta.
Lopputulos
- Sääntö laskee lähdesaldoksi 40 euroa tileiltä (5430,5930) x 1,255 = 50,20
- Sääntö kirjaa tilille 8504 50,20 euroa, tilille 8500–40,00 euroa ja tilille 2939 -10,20 euroa.
Esimerkki 2 - Hallinnon kustannusten jako muille kustannuspaikoille
Tässä esimerkissä yrityksellä halutaan jakaa hallinnon kustannuspaikan kaikki kulut tietyltä tiliväliltä muille kustannuspaikoille ennalta määritellyssä suhteessa. Samalla hallinnon kustannuspaikka tyhjennetään, ja tiliöinti tehdään lähdesaldon mukaisille tileille.
-
Syötä tilit/tilivälit sekä seurantakohde, joilta lähdesaldo lasketaan.
- Tässä esimerkissä hallinnon kuluja on kirjattu tilivälille 4000–9997 ja kustannuspaikalle 100.
- Määritä Jaettava osuus.
- Tässä esimerkissä siirretään koko saldo, joten osuus on 100 %.
- ALV-laskenta ei ole käytössä, koska kirjanpidon saldot ovat arvonlisäverottomia ja myös siirto tehdään verottomana.
- Määritä tiliöintirivit.
- Valitse Tili-kentän vasemman reunan nuolivalikosta Lähteen tilit/tilivälit, jolloin sääntö käyttää samoja tilejä kuin lähdesaldon laskennassa.
- Määritä kullekin riville jako-%, jolla saldot jaetaan eri kustannuspaikoille:
- Tässä esimerkissä saldot jaetaan kolmelle eri kustannuspaikalle eri prosenttiosuuksilla.
- Viimeisellä rivillä hallinnon kustannuspaikka 100 tyhjennetään antamalla sille –100 %.
- Tallenna sääntö ja aja se valitsemallesi kirjauspäivämäärälle.
Lopputulos
- Sääntö tyhjentää kustannuspaikan numero 100 lähdesaldot määritellyiltä tileiltä.
- Saldot siirtyvät jako-%:ien mukaisesti muille kustannuspaikoille samoille tileille.
Esimerkki 3 - Palkkojen laskennalliset sivukulut
Tässä esimerkissä näytetään miten tiliöintejä voi jakaa eri tileille ja eri prosenteilla. Tätä voi käyttää esim. palkkojen laskennallisessa sosiaalikulujen kirjaamisessa silloin kun tietoa ei saada automaattisesti palkanlaskennasta.
- Lähdesaldon laskenta Tilit/Tiliväli, mille palkkoja on kirjattu.
- Jaettava osuus 100 % eli Lähdesaldon tilien summa kirjanpidosta
- Tiliöinti osiossa määritellään tilit, joille tiliöinti tehdään
- ALV-laskenta ”Ei laskentaa”
- Tiliöinnit näkyvät yläpuolisessa kuvassa.
Lopputulos
- Sääntö luo tositteen, jossa lähdesaldosta lasketaan tiliöinnissä määriteltyjen jako - % perusteella tiliöitävät summat omille tileilleen.
- Esimerkiksi, jos lähdesaldon laskenta saa summaksi 120,00, niin ensimmäiset tiliöintirivit muodostuvat 120 x 24,4 % = 29,28:
- 4610 + 29,28
- 2963–29,28
Esimerkki 4 - Rakentamisen oman käytön alv
Tässä esimerkissä näytetään miten voit luoda säännön oman käytön arvonlisäveron tiliöintiä varten projekteittain. Oman käytön alv kirjausta varten pitää yritykselle olla määriteltynä välillisten kustannusten osuus
- Lähdesaldon laskenta Tilit/Tiliväli, mille rakentamisen kuluja on kirjattu.
- Jaettava osuus 100 % eli Lähdesaldon tilien ja projektien summat kirjanpidosta
- Tiliöinti osiossa määritellään tilit, joille tiliöinti tehdään
- ALV-laskenta ”Tilin takaa ”
- Tiliöinnit määritetään oman käytön alv tileille, joista toinen on arvonlisäveroton tili ja toinen arvonlisäverollinen tili.
- Jako-% määritetään yrityskohtaisesti välittömien ja välillisten kustannusten perusteella (Välittömät kustannukset 100 % + välillisten kustannusten osuus x %)
- Projekti ”Lähteen seurantakohteet”. Tiliöinti tehdään lähdesaldon laskennan mukaisille projekteille
Lopputulos
- Sääntö luo tositteen, jossa lähdesaldosta lasketaan tiliöinnissä määriteltyjen jako - % perusteella tiliöitävät summat omille tileilleen.
- Esimerkiksi, jos lähdesaldon laskenta saa summaksi 100,00, niin tiliöintirivit muodostuvat 100 x 107,84 % = 107,84. Oman käytön alv 107,84 x 25,5 % = 27,50
- 4380 Debet 107,84
- 4380 Debet 27,50
- 2939 Kredit 27,50
- 4387 Kredit 107,84