Periodavslut

Periodavslut ska göras för varje månad vid arbete i Easor Accounting.

Arbetsmomentet inleds med en avstämning av väsentliga poster i redovisningen. Vid behov görs ytterligare kontroll och rättelser av felaktiga poster. När avstämningen är korrekt görs eventuell momsrapport. Därefter avslutas momentet genom att perioden publiceras till Easor.

I samband med publiceringen av rapporterna så låses också redovisningsperioden och kunden får ett mail med information om att rapporterna har publicerats.

Börja med att kontrollera avstämningar av balansposter i kontrollrapporten:

Automatiska avstämningar – stämmer bokfört saldo på skattekonto (1630) och kopplade bankkonton (19xx) exakt med utgående saldo på skattekonto och bankkonto? Ska vara grön färg. För ej kopplade bankkonton, utför manuell avstämning.
Regelbaserade avstämningar – stämmer saldon på konton för moms (2611–2647) och lönerelaterade poster (2514, 2710, 2730, 2940 m.fl.) med bokförda intäkter och kostnader? Ska vara grön färg.
Rimlighetsbedömning – är posterna kundfordringar (151x), leverantörsskulder (244x) och ingående moms (2641) rimliga i förhållande till det normala för företaget? Var uppmärksam på om delposter saknas eller om redan betalda fakturor visas med saldo.
God redovisningssed – exempel på frågeställningar: Är anläggningstillgångar klassificerade och värderade korrekt? Finns det behov av nedskrivningar? Tillämpas K2 korrekt för periodiseringar, så att de inte görs för belopp under 5 000 kronor eller årligen återkommande?
Övrigt – notera viktiga upplysningar, exempelvis om mer än hälften av eget kapital är förbrukat eller om det finns ett förbjudet lån.

Avstämning balansrapport vid periodavslut - tillgångar

Konto	Automatisk kontroll i Kontrollrapport	Rimlighetsbedömning	Kontroll
1000-1299	Inköp av nya anläggningstillgångar? Bokfört avskrivning?	Rätt avskrivningstid?	Utgående saldo = saldo tillgångslista
1300-1399	Nej	Rimlig/marknadsmässig värdering?	Rätt klassificering?
1400-1499	Nej	Stäm av lagervärde
1510	Nej Markerar kundfakturor som är över 60 dagar (fakturadatum)	Jämför med omsättning och normal betalningstid	Förfallna fakturor? Nedskrivning?
1511	Ja mot reskontra i Easor App Markerar kundfakturor som är över 60 dagar (fakturadatum)	Jämför med omsättning och normal betalningstid	Saldo? Förfallna fakturor? Nedskrivning?
1630	Automatisk mot Skatteverket	Aktivera integration om manuellt	Saldo
1650	Ja mot momsrapport	Jämför med tidigare momsdeklarationer
16xx	Nej	Rimlig värdering?	Nedskrivning?
17xx	Nej	Har eventuella periodiseringar bokförts? Har periodiseringsfunktionen i Accounting använts?	Tillämpas K2 rätt?
18xx	Nej	Rimlig/marknadsmässig värdering?
1910	Utgående saldo negativt?	Rimlig värdering?	Utgående saldo = saldo kassaintyg
1920-1999	Automatisk med bank	Aktivera integration om manuellt	Saldo

Avstämning balansrapport vid periodavslut - skulder

Konto	Automatisk kontroll i Kontrollrapport	Rimlighetsbedömning	Kontroll
2000-2999	Kontroll förbrukat EK Fg års resultat omfört?	Finns det förklaring till förändringar?	Uprrätta KBR?
2100-2299	Nej	Finns det förklaring till förändringar?
2300-2399	Nej	Finns det förklaring till förändringar?	Rätt klassificering? Finns revers?
2440	Nej Markerar leverantörsfakturor som är mer än 60 dagar (fakturadatum)	Jämför med kostnader och normal betalningstid	Förfallna fakturor?
2441	Ja mot reskontra i Easor App Markerar leverantörsfakturor som är mer än 60 dagar (fakturadatum)	Jämför med kostnader och normal betalningstid	Saldo Förfallna fakturor?
2493	Nej	Har samtliga kortköp bokförts mot bank/faktura?
2514	Ja mot TJP-kostnad	Finns det tjänstepensionsförsäkring?
2611-2647	Ja Utg moms mot intäkter samt EU-moms Kontroll av momskod på 2641	Skillnad mot fg perioder?	Utgående moms Eu-moms Ingående moms
2650	Ja mot momsrapport	Jämför med tidigare momsdeklarationer
2710/2730	Ja mot bokförd lön	Jämför med lönekörning
2893	Kontroll förbjudet lån		Saldo får ej vara positivt
2911	Ja	Saldo bör vara noll
2920	Nej	Jämför med semesterlöneskuld
2940-2941	Ja mot 2920	Jämför med semesterlöneskuld
2990	Nej	Har eventuella periodiseringar bokförts?	Tillämpas K2 rätt?
2999	Ja	Kontrollera öppna poster	Begär komplettering

Kontrollrapporten gör även ett antal rimlighetsbedömningar av poster i resultaträkningen.

Gul färg indikerar att en kontroll kan behövas.

Är intäkter bokförda under perioden? (3xxx).
Har nya kostnadskonton använts under perioden? (4xxx-7xxx).
Har inköp av inventarier med ett belopp över ett halvt prisbasbelopp kostnadsförts? (5410).
Är särskild löneskatt 24,26% av pensionskostnaderna i perioden? (741x)

Om följande resultatposter funnits tidigare perioder kontrolleras även:

Finns hyreskostnaden bokförd för perioden (5010)?
Är lönekostnader bokförda under perioden (7000–7299)?
Har förändring av semesterskuld bokförts (7290)

Om avvikelser hittas för någon av ovanstående poster bör en vidare kontroll göras. Var även uppmärksam på följande övriga upplysningar som kan visas:

Försäljning inom EU finns bokförd som gör att periodisk sammanställning ska lämnas.
Trängselskatt finns bokförd under perioden, vilket innebär att förmånsvärde ska beaktas.
Ingen kostnad för företagsförsäkring finns bokförd.
Sjukvårdsförsäkring finns bokförd, vilket innebär att förmånsvärde ska beaktas.
Traktamenten finns bokförda under perioden. Kontrolluppgift kan behöva lämnas för skattefria traktamenten och för skattepliktiga traktamenten ska skatt och arbetsavgifter hanteras.

Periodavslut

Så fungerar periodavslut i Easor Accounting

Periodavslut ska göras för varje månad vid arbete i Easor Accounting.

Arbetsmomentet inleds med en avstämning av väsentliga poster i redovisningen. Vid behov görs ytterligare kontroll och rättelser av felaktiga poster. När avstämningen är korrekt görs eventuell momsrapport. Därefter avslutas momentet genom att perioden publiceras till Easor.

I samband med publiceringen av rapporterna så låses också redovisningsperioden och kunden får ett mail med information om att rapporterna har publicerats.

Börja med att kontrollera avstämningar av balansposter i kontrollrapporten:

Automatiska avstämningar – stämmer bokfört saldo på skattekonto (1630) och kopplade bankkonton (19xx) exakt med utgående saldo på skattekonto och bankkonto? Ska vara grön färg. För ej kopplade bankkonton, utför manuell avstämning.

Regelbaserade avstämningar – stämmer saldon på konton för moms (2611–2647) och lönerelaterade poster (2514, 2710, 2730, 2940 m.fl.) med bokförda intäkter och kostnader? Ska vara grön färg.

Rimlighetsbedömning – är posterna kundfordringar (151x), leverantörsskulder (244x) och ingående moms (2641) rimliga i förhållande till det normala för företaget? Var uppmärksam på om delposter saknas eller om redan betalda fakturor visas med saldo.

God redovisningssed – exempel på frågeställningar: Är anläggningstillgångar klassificerade och värderade korrekt? Finns det behov av nedskrivningar? Tillämpas K2 korrekt för periodiseringar, så att de inte görs för belopp under 5 000 kronor eller årligen återkommande?

Övrigt – notera viktiga upplysningar, exempelvis om mer än hälften av eget kapital är förbrukat eller om det finns ett förbjudet lån.

Avstämning balansrapport vid periodavslut - tillgångar

Konto

Automatisk kontroll i Kontrollrapport

Rimlighetsbedömning

Kontroll

Avstämning balansrapport vid periodavslut - skulder

Konto

Automatisk kontroll i Kontrollrapport

Rimlighetsbedömning

Kontroll

Kontrollrapporten gör även ett antal rimlighetsbedömningar av poster i resultaträkningen.

Gul färg indikerar att en kontroll kan behövas.

Är intäkter bokförda under perioden? (3xxx).

Har nya kostnadskonton använts under perioden? (4xxx-7xxx).

Har inköp av inventarier med ett belopp över ett halvt prisbasbelopp kostnadsförts? (5410).

Är särskild löneskatt 24,26% av pensionskostnaderna i perioden? (741x)

Om följande resultatposter funnits tidigare perioder kontrolleras även:

Finns hyreskostnaden bokförd för perioden (5010)?

Är lönekostnader bokförda under perioden (7000–7299)?

Har förändring av semesterskuld bokförts (7290)

Om avvikelser hittas för någon av ovanstående poster bör en vidare kontroll göras. Var även uppmärksam på följande övriga upplysningar som kan visas:

Försäljning inom EU finns bokförd som gör att periodisk sammanställning ska lämnas.

Trängselskatt finns bokförd under perioden, vilket innebär att förmånsvärde ska beaktas.

Ingen kostnad för företagsförsäkring finns bokförd.

Sjukvårdsförsäkring finns bokförd, vilket innebär att förmånsvärde ska beaktas.

Traktamenten finns bokförda under perioden. Kontrolluppgift kan behöva lämnas för skattefria traktamenten och för skattepliktiga traktamenten ska skatt och arbetsavgifter hanteras.

Periodavslutet är färdigt när samtliga kontroller är gjorda och inga väsentliga avvikelser kvarstår.