Siirry sisältöön
Easor App käyttöohjeet
  • Ehdotuksia ei ole, koska hakukenttä on tyhjä.

Asetukset - Tilikartta

Tässä artikkelissa kerrotaan, mitä tilikarttavaihtoehtoja yritykselle voi valita ja miten yrityksen käytössä olevaa tilikarttaa tarkastellaan ja hallitaan asetuksissa.

Yritykselle valitaan tilikartta perustamisen yhteydessä. Käytössä on neljä eri tilikarttaa, joista valitaan yritykselle sopivin.

  • Liikekirjuri - toiminimet, avoimet yhtiöt, kommandiittiyhtiöt, osakeyhtiöt, julkiset osakeyhtiöt ja osuuskunnat
  • Yhdistystilikartta - yhdistykset ja säätiöt
  • Kiinteistökirjuri -Asunto-osakeyhtiöt ja muut keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö
  • Kiinteistö_liikekaava – ei-keskinäiset kiinteistöosakeyhtiöt, tilikartassa sovelletaan liikekaavaa, jota on täydennetty kiinteistökaavan mukaisilla nimikkeillä

Lisätietoa tilikarttojen sisällöistä löytyy erillistä dokumenteista

  • Liikekirjuri tilikartan ohjeistus
  • Kiinteistö tilikarttojen ohjeistus

Siirry Tilikartta-näkymään. Näkymässä esitetään oletuksena yrityksellä käytössä olevat tilit ja yritykselle valittu tilikartta.

Voit tiivistää tai laajentaa tilikarttaa Tiliryhmä-sarakkeesta. Klikkaa tiliryhmän edessä olevaa nuolta, jolloin ryhmän tilit tai alemmat tiliryhmät piilotetaan tai näytetään.

Kirjaustiedot-välilehdellä näytetään

  • Tilikartan perusrakenne sekä kirjanpidon tilin kirjauksiin ja käyttöön vaikuttavat tiedot, kuten tilinumero, nimi, oletus ALV-koodi ja verokanta, tilierittely sekä käytössä -asetus

Raportoinnin ohjaus –välilehdellä näytetään:

  • Tilikartan perusrakenne sekä tiliryhmän ohjaus virallisilla raporteilla
  • Tase-erittelyraportin ohjausasetukset

Tilin tietojen muokkaaminen

Voit muokata kirjanpidon tiliä viemällä hiiren osoittimen sen tilin riville, jota haluat muokata. Rivin oikeaan reunaan ilmestyy Muokkaa-painike. Klikkaa painiketta siirtyäksesi tilin muokkaustilaan.

Tilin nimi

  • pitää noudattaa kyseisen Tiliryhmän käyttötarkoitusta.

Tilin nimen käännökset

  • voit tarvittaessa lisätä tai muuttaa käännöksen tilille, jolloin tieto näkyy raporteilla asiakkaan valitseman raportointikielen mukaisesti.

Alv-koodi ja verokanta

  • Perustilikartan tileillä ALV-koodia ja verokantaa ei voi muuttaa.
  • Yrityksen omilla tileillä näitä tietoja voidaan muokata.
  • ALV-koodi ja verokanta tulee oletuksena tiliöintiin, jossa sitä voi tarvittaessa muuttaa.

Tili käytössä

  • Perustilikartoissa osa tileistä on oletuksena käytössä.
  • Voit tarvittaessa ottaa lisää tilejä käyttöön tai poistaa tilejä käytöstä muuttamalla asetusta.

Tilierittely

  • Perustilikartoissa osalla tileistä on oletuksena tilierittely käytössä.
  • Tilierittelytilin tapahtumia voi kohdistaa toisiinsa ja eritellään Tase-erittelynäkymässä.
  • Voit tarvittaessa asettaa tilierittelyn käyttöön tai poistaa tilierittelyn käytöstä muuttamalla asetusta. Huom. Jos tiliä on käytetty kirjauksissa, asetusta ei voi suoraan muuttaa. Katso tästä ohjeistus.

Tase-erittelyraportin ohjaus

  • Asetus on käytettävissä vain taseen tileillä.
  • Voit määritellä taseen tilille, miten tilin tiedot esitetään Tase-erittelyraportilla
  • Esitystavat:
    • Saldo:
      • Raportille tuodaan tilin saldon valitulta raportointiajanjaksolta
    • Tapahtumat:
      • Erittelee tilin tapahtumista seuraavasti:
        • Lisäykset (debet)
        • Vähennykset (kredit)
        • Poistot
        • Tilin saldo yhteensä
    • Tilierittely:
      • Voidaan valita, jos tili on määritelty tilierittely-tiliksi.
    • Raportilla esitetään tilierittelyn erien avoimet saldot eriteltyinä.

Lisää uusi tili

Tilikarttaan voi lisätä uuden yrityskohtaisen tilin. Uudelle tilille suositellaan annettavaksi viisi- tai kuusinumeroinen tilinumero, jossa tilinumeron neljä ensimmäistä numeroa vastaavat kyseisen tiliryhmän yleistä tiliä.

Näin tilinumerointi pysyy loogisena tiliryhmän sisällä, tili sijoittuu raporteilla oikeaan ryhmään ja tilinumero on helpompi muistaa.

  • Valitse tiliryhmä, johon lisäät uuden tilin. Rivin oikeaan reunaan ilmestyy Lisää uusi -kuvake, jota klikkaamalla voit luoda uuden tilin.

  • Täytä Kirjaustiedot:
    • Tilinumero
    • Tilin nimi
    • Käännökset tarvittaessa
    • ALV-koodi ja verokanta tarvittaessa
    • Tili on oletuksena käytössä
    • Taseen tilit voidaan asettaa tilierittelytileiksi
    • Taseen tileille voidaan määrittää Tase-erittelyraportin ohjaustiedot

Katso tarkemmat ohjeet tilin asetuksista kohdasta Tilin tietojen muokkaaminen.

Tilierittely asetuksen muuttaminen

Tilierittely-asetuksen voi ottaa käyttöön tai poistaa vain silloin, kun tilin saldo on nolla.

Tilierittely-asetuksen muuttaminen – yleiset vaiheet

  1. Siirrä tilin saldo erillisellä muistiotositteella esimerkiksi välitilille tai selvittelytilille.
  2. Tarkista, ettei tili ole käytössä Toistuvien kirjausten säännössä.
    1. Jos tili on säännössä mukana, päätä sääntö siihen päivään, jolloin tilin saldo on viimeksi siirretty pois.
  3. Muuta tilin Tilierittely-asetus.
  4. Kopioi tarvittaessa toistuvien kirjausten sääntö ja muokkaa se uuden asetuksen mukaiseksi.
  5. Huomio: Muistiotositetta, jolla saldo on siirretty pois tililtä, ei saa poistaa, jotta tase-erittely säilyy oikein.

Esimerkki: Tilierittely-asetuksen ottaminen käyttöön

  • Kirjanpidon tilin saldo siirretään erillisellä muistiotositteella toiselle tilille
  • Tilin saldo on nolla, Tilierittely-asetus voidaan tallentaa tilille.
  • Asetuksen muutoksen jälkeen saldo kirjataan takaisin tilille, jolle Tilierittely-asetus on otettu käyttöön.
  • Erittele saldo tarvittaessa omiksi erikseen
  • Huomio tilinpäätöksessä:
    • Jos saldo täytyy eritellä tilinpäätöksessä omiksi eriksi, erittely tulee tehdä tilinpäätösjakson tositepäivämäärälle.
    • Varmista lisäksi, että tilin saldo on nollattu sekä:
      • Tilinpäätösjaksolta että
      • Kuluvan tilikauden avoimelta jaksolta

Esimerkki: Tilierittely-asetuksen poistaminen käytöstä

  • Kohdista tilin avoimet tapahtumat ja siirrä tilin saldo erillisellä muistiotositteella toiselle tilille. Voit tehdä kohdistuksen Tase-erittelyssä.
  • Kun tilin saldo on nolla, Tilierittely-asetus voidaan poistaa.
  • Asetuksen poiston jälkeen saldo kirjataan takaisin oikealle tilille.

Arvonlisäverollisen kiinteistön käyttöoikeuden erityisluonne (ALV-oikaisu)

Arvonlisäverollisessa kiinteistön käyttöoikeudessa suoritettavat ja vähennettävät arvonlisäverot esitetään omana oikaisueränään tuloslaskelmassa, mikä:

  • parantaa osakkaille annettavaa taloudellista informaatiota
  • selkeyttää tuottojen ja kulujen todellista määrää erityisesti silloin, kun vain osa kiinteistöstä on arvonlisäverollista ja yhtiössä on useita osakkaita

Oletuksena tilikartoilla Kiinteistökirjuri tai Kiinteistö_liikekaava ALV-oikaisu on päällä. Tällöin järjestelmä siirtää ALV:n omille, oikaisuerille varatuille tileille.

  • Asetuksen muutos vaikuttaa uusiin hyväksyttäviin tositteisiin
  • Jos tositteita on jo hyväksytty ennen muutosta, ne voidaan hyväksyä uudelleen, jolloin ALV-oikaisu käsitellään uuden asetuksen mukaisesti.
  • Jos tositteet ovat lukittuja, korjaus on tehtävä tarvittaessa manuaalisesti.
 

Älä käytä Korjaustosite-toimintoa, koska mitätöintiriveille tulee uuden asetuksen mukainen käsittely, ei alkuperäisen tiliöinnin mukainen käsittely.


Esimerkki 1: ALV-oikaisu käytössä (bruttosumma)

Myynti tilille 30000 Hoitovastikkeet YL, kun ALV oikaistaan erikseen:

30000 Hoitovastikkeet YL Summa = bruttosumma (Kredit)
3800 Suoritettava ALV kiinteistön tuotoista Summa = ALV-määrä (Debet)
2970 Arvonlisäverovelka Summa = ALV-määrä (Kredit)

Esimerkki 2: ALV vähennetään tuotosta (ei ALV-oikaisua)

Myynti tilille 30000 Hoitovastikkeet YL, kun ALV vähennetään suoraan:

30000 Hoitovastikkeet YL Summa = ilman ALV:tä (Kredit)
2970 Arvonlisäverovelka Summa = ALV-määrä (Kredit)

Tiliryhmien nimien muuttaminen yhdistystilikartassa

Yhdistystilikartassa voit muuttaa tiettyjen tiliryhmien nimiä asiakaskohtaisesti. Muutokset näkyvät:

  • Organisaation tilikartassa sekä
  • virallisilla tuloslaskelma-, tase- ja tase-erittelyraporteilla sen mukaan, mihin tiliryhmään muutos tehdään.

Muutokset eivät näy:

  • Easor App Raportit-palvelussa
  • Easor App Business Intelligence - palvelussa.

Tiliryhmät, joiden nimiä voi muuttaa

  • Tuloslaskelma
    • Varsinaisen toiminnan toiminnanalat tiliryhmät
    • Omakatteiset rahastot tiliryhmät
  • Tase
    • Omakatteisten rahastojen varat
    • Omakatteiset rahastot
    • Sidotut rahastot

Tiliryhmien nimimuutokset ovat asiakaskohtaisia eikä niillä ole vaikutusta raportointiin Easor App Raportit ja Business Intelligence -palveluissa.

Tilikartan vaihtaminen

Organisaation tilikartan voi vaihtaa, kun kirjanpidossa ei ole yhtään tositteita kirjattu.

  1. Valitse tilikarttalistalta haluamasi tilikarttapohja

  2. Klikkaa Ota käyttöön.

Jos kirjanpidossa on jo lukittuja tositteita, tarvittaessa tilikartan vaihtoa varten voi tehdä tilimuunnon.

Kiinteistökirjurin ja kiinteistö_liikekaava tilikartan vaihtaminen

Kiinteistökirjuri- ja Kiinteistö_liikekaava-tilikartat

Kiinteistökirjuri- ja Kiinteistö_liikekaava-tilikartoissa ero on ainoastaan tuloslaskelman rakenteessa. Tilikartan tuloslaskelman rakenne määrittää, millainen virallinen tuloslaskelmaraportti muodostuu.

Käytössä on kaksi tilikarttaa, jotta organisaatiolle voidaan valita haluttu virallisen tuloslaskelman muoto:

  • Kiinteistökirjuri → kiinteistökaavan mukainen tuloslaskelma

  • Kiinteistö_liikekaava → sovelletun liikekaavan mukainen tuloslaskelma

Ohjelma sallii tilikarttojen vaihtamisen keskenään myös silloin, kun kirjanpidossa on jo kirjattuja vientejä. Tämä on mahdollista, koska tilikarttojen tilit ovat samat eikä vaihto muuta olemassa olevien kirjanpitotapahtumien tilejä. Tilikartan vaihdolla ei siis ole vaikutusta jo kirjattuihin tapahtumiin.

Omien tilien käsittely tilikarttaa vaihdettaessa

Tilikartan vaihdon yhteydessä ohjelma kysyy, mihin tiliryhmään organisaation omat tuloslaskelman tilit lisätään uudessa tilikartassa.

  • Jos organisaatiolla ei ole omia tilejä, lista on tyhjä ja voit joko:
    • vaihtaa tilikartan tai
    • peruuttaa vaihdon tässä vaiheessa
  • Jos organisaatiolla on omia tilejä, tulee:
    • valita tuloslaskelman tileille uusi tiliryhmä vaihdettavassa tilikartassa

ALV-oikaisun käsittely

Jos organisaatiolla ei ole tarvetta esittää suoritettavia ja vähennettäviä arvonlisäveroja erillisenä oikaisueränä tuloslaskelmassa, aseta ALV-oikaisun käsittely pois käytöstä.